4月から6月は香港の税金の季節であり、労働者はそれを最も懸念しています。」 香港内国歳入局の最新の規制によると、2024/25年の査定年度の基本手当は132,000香港ドルであり、これは、この金額を下回る年収を持つ人々は給与税を支払う必要がないことを意味します。 ただし、これは最も基本的なしきい値にすぎず、実際の納税額は依然としてさまざまな手当や手当を考慮する必要があります。
なぜ税金のしきい値に特別な注意を払うのですか? まず第一に、納税基準を満たしているかどうかを知ることで、不要な税務申告を避けることができます。 第二に、所得が税額控除を上回っている場合でも、合理的な使用により、納税額を大幅に減らすことができます。 2023年のデータを例にとると、香港の賃金労働者の約60%は、収入が手当を下回っているか、税額控除を効果的に使用しているため、課税対象外です。
重要な日付のリマインダー: 2024 年の納税申告書は 4 月 1 日に発行され、電子申告の期限は 6 月 3 日、紙の申告書は 5 月 2 日までに提出する必要があります。 確定申告が遅れると、最大10,000香港ドルのペナルティと、過少請求された税金の5%に相当する追加料金が課せられる場合があります。
課税所得とは、単に年間給与総額を指すのではなく、必須のMPF拠出金を差し引いた後の所得です。 香港の給与税は、「どちらか低い方」の原則を採用しています。年薪幾多要交稅
たとえば、年収がHK$300,000の独身者は、基本手当HK$132,000を差し引いた後、HK$168,000の請求所得になります。 累進税率で計算:50,000×2% + 50,000×6% + 50,000×10% + 18,000×14% = HK$10,520; 押す: 168,000×15% = 25,200香港ドル。 最終的に支払われる税金は、HK$10,520 のいずれか低い方です。
2024/25年の香港の主な手当は次のとおりです。
| 項目 | 金額 (HK$) |
|---|---|
| 基本手当 | 132,000 |
| 既婚者手当 | 264,000 |
| 児童手当(子供一人当たり) | 120,000 |
| 供養父母免稅額(60歲以上) | 50,000 |
重要なものは次のとおりです。
ケース1:単身者
チャン氏の年俸は450,000香港ドル、MPFへの寄付は22,500香港ドル、任意健康保険(VHIS)は8,000香港ドル、慈善寄付は10,000香港ドルです。
課税所得: 450,000 - 22,500 = HK$427,500
手当の控除: 427,500 - 132,000 = HK$295,500
控除額: 295,500 - 8,000 - 10,000 = HK$277,500
累進税率で支払うべき税金:約HK$31,850扣稅項目
ケース2:既婚者
チャン夫妻の年俸は合計800,000香港ドルで、息子が1人、両親を支え、MPFに40,000香港ドル、慈善寄付を20,000香港ドルにしています。
請求可能な収入: 800,000 - 40,000 = HK$760,000
手当の控除:760,000 - 264,000(結婚) - 120,000(子供) - 100,000(親) = HK$276,000
控除額: 276,000 - 20,000 = HK$256,000
累進税率で支払うべき税金:約HK$28,840
1.スピンオフ収入夫婦の所得格差が大きい場合は、低所得の配偶者に資産を譲渡し、限界税率が低いことを利用することを検討できます。
2.事前に計画を立てる:評価年度末(3月31日)までに、翌年のVHISの前払いなど、税控除の対象となる費用を支払います。
3.手当をうまく活用する：供養55-59歲父母雖無免稅額，但可申請「供養父母額外免稅額」。
•年間HK$100,000を上限とする2024年の新しい住宅家賃控除などの新しい税額控除は無視してください。
•許可されていない組織からの寄付の誤申告、IROのセクション88に基づいて税金が免除されている慈善団体への寄付のみが税控除の対象となります。
•十分な補足文書が保持されていない場合、IRDは最大7年間、寄付の領収書、医療保険証券などの証明を要求する場合があります。
税務査定について問い合わせるにはどうすればいいですか?
お問い合わせは、内国歳入庁の電子サービスプラットフォームにログオンするか、187 8022に電話して行うことができます。
税務査定に異議がありますか?
査定通知は、発行日から1か月以内に、関連する補足書類とともに書面で提出する必要があります。
内国歳入庁(IRD)は個人データをどのように扱っていますか?
個人データ(プライバシー)条例によると、税務情報は税務関連の目的にのみ使用され、理由なく第三者に開示されることはありません。
あなたがそれを正しく理解しているなら、あなたは合法的に税負担を減らすだけでなく、不必要な罰金を避けることもできます。 納税者は、税務知識を毎年更新し、政府が提供する電子申告サービスを十分に活用し、税務計画について専門の税理士に相談することを検討することをお勧めします。 タックスプランニングは、タックスシーズンだけでなく、年間を通じて行われるプロセスであることを忘れないでください。